第250号 小規模企業共済は本当にお得? - 【ゆめたか大家】ゆめたか大家のメインブログ

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第250号 小規模企業共済は本当にお得?

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       男もすなる不動産投資といふものを


       女もしてみむとてするなり


        ~収支管理・確定申告編~

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■第250号 小規模企業共済は本当にお得?


2011126日発行

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こんにちは!「ゆめたか大家」と申します。


今回は「レーザーブレード3連発」をお送りし


「神様さん!いつも、ありがとうございます!」と言いました。


詳しくは「永遠の名曲シリーズ」と「編集後記」で♪



「収入-経費=所得」であり


確定申告のためには「所得」を計算しますが


不動産の「収入」についてまとめた


「収支管理・確定申告編3」はこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return3


不動産の「経費」についてまとめた


「収支管理・確定申告編4」はこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return4



めたか大家の「今までの道のり」および


バックナンバーのまとめはこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-history



ゆめたか大家は


経理・会計・税金ブログランキングに参加しています!


 http://bit.ly/yumetaka-ranking


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本文

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私は「収支管理・確定申告編」にて


「個人」の「業務的規模(5棟10室未満)」の


不動産所得の税務と節税について連載を行ないました。



そしてそれらのバックナンバーを


以下のようにまとめて公開しました。



「収支管理・確定申告編(確定申告の基礎)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



「収支管理・確定申告編2」(不動産購入時の税務)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return2



「収支管理・確定申告編(不動産の収入について)


⇒ 
http://bit.ly/yumetaka-tax_return3



「収支管理・確定申告編(不動産の経費について)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return4



以上をお読みいただければ


「個人」の「業務的規模(5棟10室未満)」の


不動産の税務について、かなり詳しくなれると思います。



しかし「事業的規模(5棟10室以上)」であれば


節税について、さらに有利になるのでした。



そして「事業的規模」になると使える節税手法の1つに


「小規模企業共済」があります。


http://www.43up.jp/blog/shikatani/2007/01/post_13.html



今回はこの


「小規模企業共済」について考えてみました。



「小規模企業共済」


を利用した節税手法は、以下の通りです。


http://setsuzeiooya.com/2010/07/post-34.html



・小規模企業共済に入る。


・中小企業基盤整備機構に毎月お金を払う。


・この掛け金は全額経費にできるので


 毎月5万円を払っても


 所得税20%、住民税10%であれば


 実質的には毎月5万×70%=35000円の出費。


 1年では35000円×12ヶ月=42万円の出費。


 20年では42万×20年=840万円の出費。


・ところが事業をやめる時は


 払った掛け金が全額戻ってくる。


 20年であれば5万×12ヶ月×20年=1200万円


 が戻ってくる。


・840万円を払って1200万円戻ってくるのだから


 840万円が43%増えて戻ってくる事になる。


 だから大変お得。



以上のように説明されています。



(小規模企業共済の運用がうまく行けば


 1200万円以上のお金が受け取れるのですが


 当てになりませんので、運用は考えない事にします。)



この制度はたしかにお得なのですが


改めて計算しているうちに


「そうでもないかな?」と思うようになりました。



以下のサイトで計算してみたのですが


毎月35000円を積み立てた場合


年利3.4%で20年複利運用すると


最終的には1200万円を受け取れるのです。


払い込むのは20年間で840万円なのは同じです。


https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/



年利3.4%くらいなら、投資信託でもあります。


だから積み立て型の投資信託に


毎月35000円を支払い


年利3.4%で複利運用してもらえれば


20年後には1200万円を受け取れるのです。



似たような金融商品で


毎月積み立て型の生命保険もあり


こちらは利率が落ちますが


これは生命保険なので


払い込んでいる最中に死亡してしまった場合に


多額の保険金を受け取れます。



だから「小規模企業共済ってどうなのかな?」


と思ったのです。



また小規模企業共済に入る人は


多額の現金を持っている人だと思います。



「土地値アパート投資法」にて


840万円を一括で支払って不動産を買い


表面利回りが10%なら1年で84万円の収入です。


すると10年840万、20年で1680万円の収入です。


経費と空室で40%かかっても1000万円の所得で


所得税20%、住民税10%としても700万円が残ります。



すると20年後は


土地値アパート840万+現金700万=1540万円


の資産と現金が残る計算になるのです。



これは小規模企業共済へ


20年間で840万円を支払って


1200万円を受け取るよりも、はるかに多い金額です。



小規模企業共済は


退職金として受け取る場合も


年金として受け取る場合も


税金がかかってきますので


実際はもっと差が大きいでしょう。



こういった計算になるので


「小規模企業共済ってどうなのかな?」と思ったのでした。



今回の内容をまとめます。



・小規模企業共済


毎月35000円で、20年で840万円を支払い


最後には1200万円を受け取れる。



・積み立て型投資信託


毎月35000円で年利3.4%の複利運用なら


20年後には1200万円を受け取れる。



・積み立て型生命保険


利率は投資信託より落ちるが


死亡した時に多額の保険金を受け取れる。



・土地値アパート投資


最初に840万円を払うが


表面利回り10%、経費と空室で40%


所得税と住民税が30%だとしても


20年後は1540万円の資産と現金が残る。



これなら、私だったら土地値アパート投資をします。


さらに融資を受けることができれば


団体信用生命保険にて生命保険代わりにもなるので


なおさら良いと思います。



要するに、利率および生命保険の観点からも


不動産投資は優秀だと思うのです。



・小規模企業共済に詳しいのは税理士さん


・積み立て型投資信託や生命保険に詳しいのはFPさん


・不動産投資に詳しいのは不動産投資家さん


だと思いますが


税理士さんは、税制には詳しくても


投資信託や生命保険や不動産投資には詳しくないため


「小規模企業共済」を勧めるのかな?と思いました。



私は不動産が「業務的規模」ですので


「小規模企業共済」に入ることができないのですが


今回の計算をしてみて


「まあいいや」と思うようになりました。



今回の私の計算は


何か勘違いをしているかもしれませんが


「小規模企業共済」に詳しい方より


コメントをいただければ幸いです。



また現在は不動産の価格が上がっていますが


株の価格も上がっていますので


途中解約ができる投資信託に毎月積み立てをして


「これぞ!」という不動産が出るまで


お金を増やしておくのも一考だと思います。



以下、次号に続きます。



今回の内容が好感でしたら


「いいね!」の代わりにクリックをお願いします。


⇒ http://bit.ly/yumetaka-ranking


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■情報紹介

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今回は、小規模企業共済を運営している


中小企業基盤整備機構のサイトを


紹介させていただきます。



中小機構』


http://www.smrj.go.jp/skyosai/



このサイトによれば


小規模企業共済は


「自営業者にも退職金を」


というコンセプトで始まったようです。



このサイトでは、加入条件や


どのようにして共済資金が運用されているのかが


書かれています。



どれくらい節税になるのかについても書かれていますので


加入を考えておられる方は


目を通しておかれた方がよいと思います。


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ゆめたか大家のバックナンバー

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日本政策金融公庫にて、ほぼフルローンとなった物件の


買い付け・融資・契約・引き渡し・初期管理をまとめた


「不動産取得編」はこちらです。


(連載第0号~第60号)(249ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-real_estate



不動産取得税のお得な支払いに関連して


楽天カード(JCB)およびnanacoカードの活用法をまとめた


「楽天・nanacoカード編201月改訂版」です。


(連載第61~84号、129~136号、182~192号


増補・改訂にて94ページになりました。


 http://bit.ly/yumetaka-nanaco2014Feb



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



不動産購入時の諸費用について調べ


その税務処理と節約方法をまとめた


「収支管理・確定申告編2」はこちらです。


(連載第104号~第128号)(163ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return2



不動産の収入の項目と帰属に始まり


「名義変更」「借地関係」「同一生計」についてまとめた


「収支管理・確定申告編3」はこちらです。


(連載第137号~第181号)(274ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return3



不動産所得の必要経費」ついてまとめ


修繕費」「建物価格」「減価償却」について調べた


「収支管理・確定申告編」はこちらです。


(連載第194号~第244号)(344ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return4


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■ゆめたか大家の情報紹介メール

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水戸大家、川崎大家、中卒大家、ソプラノ大家さんなど


有名大家さんの不動産投資に関する情報が満載の


「不動産投資の情報紹介メール」はこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-estate-information


厳選情報を22回に渡ってお届けします!



税理士である叶温さんやOMコンサルティングさんなどの


不動産の節税に関する情報を中心とした


「確定申告・簿記・経営・倒産の情報紹介メール」です!


⇒ 
http://bit.ly/yumetaka-tax-bookkeeping


厳選情報を20回に渡ってお届けします!


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■永遠の名曲シリーズ

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レーザーブレード3連発


https://www.youtube.com/watch?v=9bsmrkVkGog



アパートを購入して大家となった私は


家賃収入が入ってくるようになりました。



この収入は確定申告をしなくてはいけないのですが


私には右も左もわかりません。



このため確定申告の勉強を始め


「家賃滞納の税務」について調べたのですが


なんと!家賃滞納の場合でも


「家賃収入はあった」と見なして


この架空の収入に対して


所得税や住民税がかかってくるのでした!



つまり家賃が入ってこないにも関わらず


税金を払う必要があり、ダブルパンチなのでした。



「うわ~、これは怖いなあ~!」と思い


「レーザーブレード3連発」を採用したのでした。


http://archive.mag2.com/0001569235/20130125120000000.html



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



「レーザーブレード3連発」は


「ギャバン」「シャリバン」「シャイダー」という


歴代の宇宙刑事の戦闘音楽です。



かっこいい音楽とコンバットスーツに


ゆめたかパパは夢中になりました。



魔空空間、幻夢界、不思議時空でも


宇宙刑事は負けずに戦います。



そしていよいよ「レーザーブレード」でとどめです!



「ギャバン・ダイナミック!」


「シャリバン・クラッシュ!」


「シャイダー・ブルーフラッシュ!」



この「必殺技」で


宇宙刑事は敵を倒すと共に


子供たちの視線を釘付けにしたのでした。



戦慄を感じさせつつも


苦難に立ち向かう勇気を与えてくれるこれら曲は


永遠の名曲だと思います!


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■編集後記

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先日、近くの神社に行きました。



上の子と下の子に


お賽銭として1円ずつをあげました。



そしてお賽銭を入れて、2人で鐘を鳴らします。


するとその次は、お願い事です。



私はいつも


「2人の子供が、元気で、大きくなりますように。」


とお願いをしています。



ところが上の子が、次のように言いました。


「神様さん!いつも、ありがとうございます!」



すると下の子も真似します。


「神様さん!いつも、ありがとうございます!」



そして神社の色々な場所へ行って


2人で


「神様さん!いつも、ありがとうございます!」


と言って、おじぎをするのでした。



私が神様だったら


「2人の子供が、元気で、大きくなりますように。」


というお願いよりも


「神様さん!いつも、ありがとうございます!」


の方を嬉しく思うでしょう。



私は子供に何かを教えられたと思うと同時に


神様には子供たちを見守っていただきたく思いました。



最後までお読み頂きありがとうございました。


不動産関係は派手な情報が多いですが


私は初心者目線を大切にして行きたいと思っています。


ご質問・ご感想をいただけましたら幸いです。


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男もすなる不動産投資といふものを


女もしてみむとてするなり


発行者 ゆめたか大家


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