第254号 小規模企業共済で相続税対策! - 【ゆめたか大家】ゆめたか大家のメインブログ

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第254号 小規模企業共済で相続税対策!

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       男もすなる不動産投資といふものを


       女もしてみむとてするなり


        ~収支管理・確定申告編~

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■第254号 小規模企業共済で相続税対策!


2011219日発行

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こんにちは!「ゆめたか大家」と申します。


今回は「愛の光と影(ベルばらエンディング)」です。


下の子が大きくなって、トイレのボタンに手が届きました!


詳しくは「永遠の名曲シリーズ」と「編集後記」で♪



ゆめたか大家が1年半に渡って連載した


「収支管理・確定申告編」はこちらです!



「収支管理・確定申告編(確定申告の基礎)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1


「収支管理・確定申告編2」(不動産購入時)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return2


「収支管理・確定申告編(不動産の収入)


⇒ 
http://bit.ly/yumetaka-tax_return3


「収支管理・確定申告編(不動産の経費)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return4



めたか大家の「今までの道のり」および


バックナンバーのまとめはこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-history



ゆめたか大家は


経理・会計・税金ブログランキングに参加しています!


 http://bit.ly/yumetaka-ranking


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本文

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前回は、前々回の訂正を行いました。


http://archive.mag2.com/0001569235/20141215120000000.html



小規模企業共済は


2.05%で運用しているものの


1%で運用していると見なして受け取り額が決まるので


利率の計算に修正が必要だったのでした。



また今までは、小規模企業共済の掛け金を


退職金として受け取る場合を想定して


計算をしてきました。



しかし小規模企業共済の掛け金の受け取り方は


退職金として受け取る以外にも方法があり


主に以下のようになっています。



・退職金として受け取る。


・年金として受け取る。


・死亡保険金として受ける。


http://www.smrj.go.jp/skyosai/qa/kyosaikin/000370.html



このうち、多くのサイトや税理士さんは


退職金として受け取る事について書いています。



それは退職金が


税制的に優遇されているからだと思います。



しかし小規模企業共済は


加入の年齢制限がないため


相続税対策としても用いられています。


http://www.bs-tax.jp/article/13719788.html


http://www.e-souzok.com/report/archives/149


http://www.smrj.go.jp/skyosai/qa/kyosaikin/050633.html



このため今回は


小規模企業共済を活用した


相続税対策について調べてみました。



そして計算してみた結果


面白い事に気が付きました。



相続税が課せられる人は4%と言われていますが


小規模企業共済を活用した相続税対策は


小規模企業共済の加入資格がある人ならば


財産の規模に関係なく、誰でも有用なのです!


以下にその例を示します。



・サラリーマン大家さんは、サラリーマン時代に頑張って


 5棟10室以上の事業的規模になった。


・サラリーマン大家さんはサラリーマンを定年退職して


 専業大家になった。


(これで小規模企業共済への加入が可能となります。)


・サラリーマン大家さんは


 年金収入と家賃収入のため、所得税率が高い。


・そこでサラリーマン大家さんは小規模企業共済に入り


 毎月70000円を支払う事にした。


 これで課税所得が7万×12=84万円分、毎年減った。


・10年後にサラリーマン大家さんは亡くなった。


 そして7万×12ヶ月×10年=840万円


 プラス運用益48万円である888万円が支払われた。


(20年以内の解約であっても、死亡の場合は


 運用益も合わせて支払われるそうです。)


・サラリーマン大家さんは、子供が2人だったので


 500万円×2=1000万円が非課税限度額のため


 先ほどの888万円は無税だった。



この場合、サラリーマン大家さんの


退職後の所得税率10%、住民税10%だとしても


10年に渡って


84万×0.2×10年=168万円を節税でき


また運用益48万円も無税なので


合計216万円のプラスになるのです!



前回と同じように積立株式との比較をしますと


毎月70000円×0.8=56000円を10年積み立てて


利益に20%の税金が課せられる事を加味すると


年利6.1%が必要でした。



年利6.1%の積立株式投資と同じならば


かなり良さそうに思いませんか?



また以上は、相続税が課せられない人でも


有効であるのにご注目下さい。



ちなみに相続税が課せられる人であれば


上記の方法はさらに有効です。



10年間で自分の財産を


84万×0.8×10年=672万円減らせますので


相続税率が20%の場合は


672万×0.2=134万円の相続税の節税になり


先ほどの216万円と合わせて


350万円のプラスになるのです!



これを積立株式で表すと


毎月70000円×0.8=56000円を10年積み立てて


利益に20%の税金が課せられる事を加味して


年利9.0%相当になりました。



これならば、ますますお得ですよね!



実際には資産背景や子供の人数によって


綿密なシミュレーションが必要であり


また予想より長生きした場合は


非課税限度額を超えるかもしれませんが


それでもお得であることには変わりないでしょう。



非課税限度額が500万円×子供の人数


というのは一般の生命保険と同じですが


一般の生命保険では加入に年齢制限があります。



しかし小規模企業共済は何歳でも加入可能なのが


大きなメリットだと思います。



つまり若い頃はお金を一般の生命保険に使わずに


物件を増やすのに注力して


サラリーマンを退職してから加入できるのが


非常に大きなメリットだと思います。



今回は


小規模企業共済による相続税対策について書きました。



次回は


小規模企業共済についていただいた意見を紹介し


それに対して私の考えを書きたいと思います。



以下、次号に続きます。



今回の内容が好感でしたら


「いいね!」の代わりにクリックをお願いします。


⇒ http://bit.ly/yumetaka-ranking


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■情報紹介

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今回は


相続および小規模企業共済について


説明したサイトをご紹介させていただきます。



福岡相続サポートセンター』


http://www.e-souzok.com/report/archives/149



「小規模企業共済にて節税しながら退職金を!」


という情報が多い中


このサイトは


小規模企業共済による相続税対策」


について書かれています。



この中では具体的なシミュレーションはされていないのですが


このサイトをヒントに計算をしてみた所、本文のように


かなりお得になる事がわかったのでした。



このサイトには相続に関する記事がたくさんありますので


とても勉強になると思います。


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ゆめたか大家のバックナンバー

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日本政策金融公庫にて、ほぼフルローンとなった物件の


買い付け・融資・契約・引き渡し・初期管理をまとめた


「不動産取得編」はこちらです。


(連載第0号~第60号)(249ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-real_estate



不動産取得税のお得な支払いに関連して


楽天カード(JCB)およびnanacoカードの活用法をまとめた


「楽天・nanacoカード編201月改訂版」です。


(連載第61~84号、129~136号、182~192号


増補・改訂にて94ページになりました。


 http://bit.ly/yumetaka-nanaco2014Feb



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



不動産購入時の諸費用について調べ


その税務処理と節約方法をまとめた


「収支管理・確定申告編2」はこちらです。


(連載第104号~第128号)(163ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return2



不動産の収入の項目と帰属に始まり


「名義変更」「借地関係」「同一生計」についてまとめた


「収支管理・確定申告編3」はこちらです。


(連載第137号~第181号)(274ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return3



不動産所得の必要経費」ついてまとめ


修繕費」「建物価格」「減価償却」について調べた


「収支管理・確定申告編」はこちらです。


(連載第194号~第244号)(344ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return4


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■ゆめたか大家の情報紹介メール

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水戸大家、川崎大家、中卒大家、ソプラノ大家さんなど


有名大家さんの不動産投資に関する情報が満載の


「不動産投資の情報紹介メール」はこちらです!


 http://bit.ly/yumetaka-estate-information


厳選情報を22回に渡ってお届けします!



税理士である叶温さんやOMコンサルティングさんなどの


不動産の節税に関する情報を中心とした


「確定申告・簿記・経営・倒産の情報紹介メール」です!


⇒ 
http://bit.ly/yumetaka-tax-bookkeeping


厳選情報を20回に渡ってお届けします!


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■永遠の名曲シリーズ

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愛の光と影(ベルばらエンディング)


https://www.youtube.com/watch?v=lnQp8FjONeE



アパートを購入して大家となった私は


家賃収入が入ってくるようになりました。



この収入は確定申告をしなくてはいけないのですが


私には右も左もわかりません。



このため確定申告の勉強を始めたのですが


建物が大破した場合の「資産損失」の税務は


私のような「弱小大家」の場合は不利なのでした。



それでも「雑損控除」という税制があり


少しは救われる事がわかったのですが


やはり税制は大規模な大家さんに有利なのでした。



ベルサイユのバラのエンディングテーマに


「苦しめば苦しむほど、愛は深まる。」


という歌詞がありますが、税務については


「勉強すれば勉強するほど、資産家が優遇されている。」


という思いが強くなり


「愛の光と影(ベルばらエンディング)」を採用したのでした。


http://archive.mag2.com/0001569235/20130208120000000.html



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


 http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



「愛の光と影」は


日本のアニメ史上、名作中の名作である


「ベルサイユのばら」のエンディングテーマです。



前回も書きましたが、べルサイユのバラは


個人と国家、戦争と平和、男性と女性など


あらゆる要素が盛り込まれた奇跡の名作だと思います。



また明るい場面はほんの一瞬で終わってしまい


突然の不条理による苦しみや悲しみの場面が多いのが


ベルサイユのバラの特徴だと思います。



一般的に、アニメのエンディングテーマは


あまり重きを置かれない事がありますが


「ベルサイユのばら」は


エンディングテーマにも、ものすごく力が込められています。



悲しげなメロディーに加えて、歌詞が実に秀逸です。



「愛が苦しみなら、いくらでも苦しもう。」


「君は光、僕は影、離れられない二人の絆。」


「苦しめば、苦しむほど、愛は、愛は深まる。」



「愛しても、愛と呼べない。


 僕の目は、もう君を見ることができなくなる。」


「オスカール!」



改めて書き出してみましたが


とてつもない歌詞の前に、私は卒倒しそうになりました。



あまりにも感傷的・情緒的で


不条理な苦しみと悲しみをよく表わしたこの曲は


いつまでも人々の心に残る永遠の名曲だと思います!


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■編集後記

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買い物に来て、下の子がトイレに行きました。


ゆめたかパパが、一緒に行きます。



下の子は、紳士用のトイレで用を済ませました。


そしてトイレが終わった後


下の子は背伸びをして


トイレの水を流すボタンを押しました!



「うわ~、手が届くようになったんだなあ~」


ゆめたかパパは、感心していました。



今までは小さかったので手が届かなかったのですが


大きくなってきたので


上のボタンまで手が届くようになったのです。



背が大きくなれば


手が届くようになるのは当たり前なのですが


ボタンが押せるようになれば


1人でトイレに行ける日が来るかもしれません。



この日は、ちょっとした事で


「子供の成長」を実感することができ


とても嬉しい1日でした!



最後までお読み頂きありがとうございました。


不動産関係は派手な情報が多いですが


私は初心者目線を大切にして行きたいと思っています。


ご質問・ご感想をいただけましたら幸いです。


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男もすなる不動産投資といふものを


女もしてみむとてするなり


発行者 ゆめたか大家


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