サラリーマンは「一番搾り」？

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　　　　男もすなる不動産投資といふものを

　　　　女もしてみむとてするなり

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■サラリーマンは「一番搾り」？

☆２０１９年９月２３日発行

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こんにちは！「ゆめたか大家」と申します。

「小規模企業共済」について

かなり詳しく調べたのがこちらです。

「小規模企業共済編」

https://mailzou.com/get.php?R=86936&M=25048

ゆめたか大家の「今までの道のり」および

バックナンバーのまとめはこちらです。

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■本文

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前々回は

ロバート・キヨサキさんの弊害３と題して

多くの大家さんは法人化が早すぎる事を書きました。

http://yumetaka365.blog.fc2.com/blog-entry-445.html

前々回は、二重課税について書いたのですが

今回はもう１つ

法人化の弊害を書いてみようと思います。

それは「年金」についてです。

今回は、以下のような状況を設定します。

・サラリーマン大家である

　ＡさんとＢさんの２人が

　不動産投資で脱サラした。

・２人とも不動産所得１０００万円。

　Ａさんは法人、Ｂさんは個人で物件を買った。

この場合、Ａさんは法人の所得１０００万円を

個人の給与所得として受け取ると

年収８８２万円（社会保険料１１８万円）

のサラリーマンと同じく

所得税６１万、住民税４９万、復興税１万円で

１年間の手取りは６５３万円になります。

Ｂさんは個人の不動産所得が１０００万円ですが

国民年金２０万円、国民健康保険９１万円で

また青色申告控除６５万円があるので

１０００－２０－９１－６５＝８２４万円が

課税対象となり

所得税１２６万、住民税８２万

復興税３万、事業税３６万で合計２４７万。

だから手取りは

１０００－２０－９１－２４７＝６４２万円です。

結果として

・Ａさんの手取りは６５３万円

・Ｂさんの手取りは６４２万円

となり、ほとんど変わりません。

ところが、この話には続きがあります。

社会保険料は、厚生年金と健康保険がありますが

Ａさんは給与所得者なので

７０歳まで厚生年金保険料を払い

７５歳まで健康保険料を払います。

https://hokenstory.com/kosei-nenkin-term-spouse/

https://www.sodan-lp.jp/column/money/detail/529100

ただし厚生年金のうち

基礎年金の部分（国民年金の部分）は

６０歳で支払いが終了となります。

https://style.nikkei.com/article/DGXMZO44619120Q9A510C1PPE001/

そしてＢさんは給与所得者ではなく

不動産賃貸業の自営業者なので

国民年金は６０歳で支払いが終了します。

国民健康保険は７５歳まで払います。

https://www.excite.co.jp/news/article/Allabout_480382/

http://www.city.kokubunji.tokyo.jp/faq/kurashi/1005234/1005252/1017435.html

だから６０～７０歳の間の１０年間は

自営業者であるＢさんは

国民年金は支払いが終わっているのに対して

給与所得者であるＡさんは

厚生年金の上乗せ分として

毎年、１１２万円（会社と個人で５６万円ずつ）

を払わないといけないのです。

健康保険料については

６０～７５歳までは

自営業者であるＢさんは毎年９１万円

給与所得者であるＡさんは毎年１０４万円

（会社と個人で５２万円ずつ）

という計算になりました。

だから健康保険料については

ＡさんもＢさんもあまり変わらないのですが

年金保険料については

自営業であるＢさんは

支払いが終わっているのに対し

給与所得者であるＡさんは

６０～７０歳の間も

厚生年金保険料の分として

毎年１１２万円（会社と個人で５６万円ずつ）

の支払いが必要なのでした。

でも厚生年金は

たくさん支払えば

それだけたくさんもらえる仕組みです。

ところが！

６０歳以降も給料をもらっていると

受け取る年金は減額になるのです！

http://nedan.ja-kyosai.or.jp/column/20190131_aged_no23.html

この年金の減額幅は年齢や給料によって異なり

また厚生年金は加入期間によっても受取額が変わり

さらに平成１５年に制度が変わりましたので

計算が難しいのですが

Ａさんは年収８８２万円の給与所得者なので

月収は８８２÷１２＝７４万円です。

すると私の計算では

・６０～６４歳は減額が大きく

　厚生年金の受け取りは間違いなくゼロ。

・６５～６９歳も減額が大きく

　厚生年金の受け取りはおそらくゼロ。

だと思いました。

それでも国民年金は受け取れるのですが

それでは厚生年金の保険料を払ってきた

意味がないというものです。

６０歳まではＡさんもＢさんも

支払う保険料と税金の合計はほぼ同じでした。

しかし給与所得者であるＡさんは

６０～７０歳の間

毎年１１２万円の厚生年金を払わされますが

（会社と個人で１１２÷２＝５６万円ずつなので

　個人で毎月約５万円の支払い。）

受け取る年金はＢさんと同じく国民年金だけであり

厚生年金は受け取れない。

という計算だったのでした。

そしてまた給与所得者は

会社の給料から社会保険料が

天引きされる仕組みになっているのですが

負担が会社と個人で半々なので

給与明細を見ても

搾り取られている事に気が付かない人が多いのです。

このシステムを「搾取」と呼ぶ人もいます。

「すでに給料の３０％を搾取されている社会保険料」

https://note.mu/yukimama/n/n6d04188f7022

今回は

給与所得者は自営業者に比べて

１０年長く年金保険料を納めさせらて

なおかつ受け取る年金は減額されるというシステムを

お伝えしました。

さらにもう１つ、つけ加えると

Ｂさんも脱サラするまでは

サラリーマン大家でしたので

脱サラするまでは給与所得者として

厚生年金を払っていた訳ですが

この支払った分は、どうなるのでしょうか？

実は年金受給額の減額は

給与所得者だけであり

不動産所得は関係ないので

年金は減額にならないのだそうです！

https://www.rals.co.jp/invest/column/finance/pension/

だからＢさんは

サラリーマン時代に支払った厚生年金が

無駄にならないのです。

つまりＢさんは厚生年金も

減額なしで受け取れるのです！

以下のサイトで

１９７５年１月生まれの男性が

２２歳から４３歳までサラリーマンとして勤務すると

厚生年金は年６０万円（月５万円）受け取れる

という計算になりましたが

Ｂさんはこれを減額なしで受け取れるのです。

（税金はかかりますが。）

http://second.adg7.com/nenkin.php

今回の結果をまとめます。

・法人で不動産を購入して

　法人から給料をもらうＡさん（年収８８２万円）は

　６０～７０歳の間も厚生年金保険料として

　毎月５万円（会社の分も合わせれば月１０万円）

　を支払う必要はあり

　厚生年金は減額のため受け取れない。

・個人で不動産を購入して

　不動産所得１０００万円の

　自営業の専業大家であるＢさんは

　厚生年金保険料を支払う必要がなく

　サラリーマン時代に支払った厚生年金のため

　厚生年金として、月５万円を受け取れる。

Ａさん（および法人）の支払った分は経費になり

Ｂさんの受け取った分には

税金がかかってくるのですが

Ｂさんの方が手取りが多い事は明らかです。

お父さん！

法人を起こして社長になって

不動産投資をして成功して脱サラして

いい気分になって「一番搾り」を飲んでませんか？

この場合は不動産所得が給与所得になるので

「国家財閥連合軍」の作成した

「年金徴収および配給システム」に従えば

「一番搾りやすい対象」かもですよ！

私の今回の年金や健康保険の計算は

どこかしら間違っているかもしれません。

また個人で物件を買い進めると

最終的には所得税と住民税だけでも

税率５５％になりますので

不動産の規模が大きい場合は

法人化は本当に有効です。

とはいえ、実際に法人化を検討する際は

シミュレーションが必要だと思います。

今回は

給与所得者と自営業者の年金制度の違いを踏まえて

書いてみました。

ちなみに現在、政府は

厚生年金の適応拡大を検討しているそうです。

https://www.jiji.com/jc/article?k=2019092001035

これは要するに

多くの人を厚生年金に加入させ

厚生年金保険料を納めさせ

厚生年金の配給額は減らそう

という事だと思います。

最後は余計な事を書きましたが

皆様のご参考になれば幸いです。

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■情報紹介

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「年金受給額計算シミュレーション」

http://second.adg7.com/nenkin.php

このサイトはその名の通り

将来受け取れる年金を

シミュレーションするサイトです。

年齢や年収や勤続年数を入力すると

将来、受け取れるであろう年金を計算してくれます。

国民年金と厚生年金に分けて

払った金額と受け取れる金額が表示されるので

その比較ができるのも、大変良いと思いました。

このサイトでシミュレーションをすると

数字以上の何かが見えてくるかもしれません。

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■永遠の名曲シリーズ

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「ミエナイチカラ」Ｂｚ

https://www.youtube.com/watch?v=C56Xd7pNpGM

今回は本文で「社会保険料」について書きました。

給与所得者の場合、社会保険料は

会社と個人で半分ずつ負担する事になっており

サラリーマンは知らないうちに引かれていますので

「ミエナイチカラ」をご紹介する事にしました。

「夢ならあるはずだ　あなたにも僕にでも

　Ｏｈ　見つかりにくいだけだ　忙しすぎて。」

そうなんです。

サラリーマンは忙しくて

社会保険料のからくりに気が付かないんです。

「ミエナイチカラが　僕を今動かしてる

　Ｏｈ　その気になればいいよ

　未来はそんなには暗くない。」

そうなんです。

ミエナイチカラが

サラリーマンの社会保険料を動かしているんです。

未来は暗いような気がします。

「ミエナイチカラで

　誰もが強く繋がっている。」

でも社会保険料によって

労働者と高齢者が繋げられて

この社会が支えられているのですよね。

それにしても、いつもながら

訳がわからないほどかっこいいのが

Ｂｚの魅力だと思います。

情熱とミステリアスさが入り混じったこの曲は

いつまでも伝え続けられる

永遠の名曲だと思います。

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■編集後記

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最近、下の子の色が黒くなりました。

何かあったのか聞いてみたのですが

学校が始まって、体育で日に焼けたというのです。

たしかに夏休み中は暑くて

部屋の中にいる事が多くても

学校が始まったらそうはいきません。

下の子は「きつい～」と言いながら

頑張って体育の授業を受けているそうです。

昔から「子供は風の子」と言って

子供は寒さに強いことが言われていますが

下の子は暑さにも強いようです。

私が炎天下で日に焼けるまで運動したら

倒れてしまうと思うのですが

子供には強い子に育ってほしいと思いました。

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■おわりに

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最後までお読み頂きありがとうございました。

不動産関係は派手な情報が多いですが

私は初心者目線を

大切にして行きたいと思っています。

ご質問・ご感想をいただけましたら幸いです。

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