第173号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ1 - 【ゆめたか大家】ゆめたか大家のメインブログ

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第173号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ1

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       男もすなる不動産投資といふものを


       女もしてみむとてするなり


        ~収支管理・確定申告編~

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第173号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ1


2013年11日発行

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本文

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今までの連載で


「不動産所得の分散」を想定して


妻や子供に不動産所得がある場合の


所得税、住民税、社会保険料について


書いてきました。



またサラリーマンである夫に


不動産所得がある場合の


所得税、住民税、社会保険料についても


書いてきました。



今回より、今までの連載をまとめて


「所得税・住民税・社会保険料のまとめ」を


行いたいと思います。



まずは専業主婦に不動産所得がある場合です。



不動産収入-経費=不動産所得ですので


用語にご注意下さい。



例えば家賃5万円の部屋を貸した場合


5万×12ヶ月=60万円が「不動産収入」になりますが


経費が20%かかった場合は


60万×80%=48万円が「不動産所得」です。



また住民税の基礎控除は33万円ですので


所得-33万円の課税所得に


住民税がかかるのが基本です。



そして所得税の基礎控除は38万円ですので


所得-38万円の課税所得に


所得税がかかるのが基本です。



【1 専業主婦に不動産所得がある場合】


≪不動産所得45万円の壁≫


住民税は、所得が35万円までならかからない。


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j2



だから青色申告控除10万円と合わせて


不動産所得45万円までなら住民税ゼロ。



これを超えると、住民税の基礎控除は33万円なので


不動産所得-(33万円+10万円)の課税所得に


10%の税率で住民税が課せられる。


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j3



≪不動産所得48万円の壁≫


所得税の基礎控除は38万円なので


青色申告控除10万円と合わせて


不動産所得48万円までは所得税ゼロ。



これを超えると


不動産所得-(38万円+10万円)の課税所得に


所得税が課せられる。



所得税の税率は以下。


http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm



累進課税になっているが


所得が低いうちは5%なので、住民税の半分。



また妻に所得税が課せられるくらいの所得があると


妻が夫の「配偶者控除」から外されるので


夫の住民税および所得税が高くなる。


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j10



しかし「配偶者控除」がなくなっても


「配偶者特別控除」があるので


夫の住民税および所得税は、急には高くならない。



(住民税の配偶者特別控除)


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j11


(所得税の配偶者特別控除)


http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm



青色申告控除の10万円があるので


不動産所得については


86万円までなら配偶者特別控除があるが


これを超えると配偶者特別控除も受けられなくなる。



≪不動産収入130万円の壁≫


不動産収入(不動産所得ではありません!)が


130万円を超えると


妻は自分で「社会保険料」すなわち


「国民年金保険料」および「国民健康保険保険料」を


払う必要が出て来る。


http://note.chiebukuro.yahoo.co.jp/detail/n1201



国民年金保険料は月15040円(年18万480円)のため


130万円に対しては13.9%。


http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=3763



国民健康保険保険料は、各自治体によって異なるが


おおむね所得の11~25%。


http://www.kokuho.info/hoken-keisan.htm



だから収入130~150万円では実際の手取りが減り


160万円以上にならないと実際の手取りが増えない。


http://allabout.co.jp/gm/gc/12076/3/



妻が自分で社会保険料を払うようになっても


夫の社会保険料は変わらない。



今回は、専業主婦に不動産所得がある場合


について書きました。



次回は、パート主婦に不動産所得がある場合


について書いていきます。


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情報紹介

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国民年金につき


面白い無料レポートを見つけましたのでご紹介します。



『毎月400円支払うだけで


 国から平均7倍以上もらうプチお宝情報』


http://mailzou.com/get.php?R=55942&M=25048



この無料レポート作者の「よねまる」さんは


税理士の資格を持つアフィリエイターさんだそうです。



ブログではアフィリエイトの税金について書いておられます。


http://www.yonemaru.biz/



この無料レポートの内容ですが


私は全く知りませんでした。



しかし調べてみると


確かに国の制度の一環として行われているのでした。



厚生年金ではなく国民年金を払っている方は


読んでおかれたほうがよいと思います!


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■今週の情報紹介

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先月に引き続き


「月刊・満室経営新聞」をご紹介させていただきます。


http://yumetaka365.blog.fc2.com/blog-entry-17.html



「月刊・満室経営新聞」


不動産投資家である寺尾恵介さんが編集長を務める


無料の月刊PDF新聞です。



毎月15日に発行されますが


その月の10日までに登録しないと


その月の号は送られて来ないそうです。



10月号は
以下の特集が組まれる予定でした。



探そう!自分にピッタリの投資スタイル!」



しかし10月号は「お休み」になってしまったので


おそらくこのテーマで11月号が送られてくるのだと思います。



この新聞では
さらに豪華執筆陣の連載もあるのですが


それも含めて「満室経営新聞」の紹介を書いてみました。


http://yumetaka365.blog.fc2.com/blog-entry-17.html


これは購読されておいた方がよいと思います


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■ゆめたか大家のバックナンバー

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日本政策金融公庫より、ほぼフルローンで購入した物件の


買い付け・融資・契約・物件引き渡し・初期管理をまとめた


「不動産取得編」はこちらです。


(連載第0号~第60号)(249ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-real_estate



不動産取得税のお得な支払いに関連して


楽天カード(JCB)およびnanacoカードの活用法をまとめた


「楽天・nanacoカード編2013年3月改訂版」はこちらです。


(連載第61号~第84号)(102ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-nanaco2013Mar



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



不動産購入時の諸費用について調べ


その税務処理と節約方法をまとめた


「収支管理・確定申告編2」はこちらです。


(連載第104号~第128号)(163ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return2



安いガソリンスタンドの探し方と


会員価格のためのカードについて調べた


「ガソリンスタンド編」はこちらです。


(連載第129号~第133号)(33ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-gas_station


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編集後記

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上の子は最近、言葉がますます発達してきました。


そして「だじゃれ」を言うようになりました。



「ふとんが、ふっとんだ~!」


「かえるが、かえる~!」


こんな事を言っては、大笑いします。



ゆめたかパパが「だじゃれ」に参戦します。


「ねこが、ねこんだ~!」



すると下の子も参戦してきました!


「うめが、うめ~!」



「ワー!おもしろーい!アッハッハッハー!」



夜の遅い時間なのですが


その日のゆめたか家は


みんなの笑い声が止まらないのでした。



最後までお読み頂きありがとうございました。


不動産関係は派手な情報が多いですが


私は初心者目線を大切にして行きたいと思っています。


ご質問・ご感想をいただけましたら幸いです。


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男もすなる不動産投資といふものを女もしてみむとてするなり


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