第177号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ4 - 【ゆめたか大家】ゆめたか大家のメインブログ

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第177号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ4

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       男もすなる不動産投資といふものを


       女もしてみむとてするなり


        ~収支管理・確定申告編~

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第177号 所得税・住民税・社会保険料のまとめ4


2013年1111日発行

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本文

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前回は


パート主婦に不動産所得がある場合で


給与収入が65万~103万円の場合について書きました。



この場合は種々の理由により


計算が面倒になるのでした。



今回は、子供に不動産所得がある場合の


住民税、所得税、社会保険料について書いて行きます。



≪不動産所得48万円の壁≫


所得税の基礎控除は38万円なので


青色申告控除10万円と合わせて


不動産所得48万円までは所得税ゼロ。



これを超えると


不動産所得-(38万円+10万円)の課税所得に


所得税が課せられる。



所得税の税率は以下。


http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm



累進課税になっているが


所得が低いうちは5%なので、住民税の半分。



「48万円の壁」を越えても


子供の扶養控除は廃止されているので


夫の所得税および住民税は増えない。



しかし16~18歳の場合は


扶養控除が38万円あり


19~22歳の場合は


特定扶養親族の63万円の控除がある。


http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm



だから子供がこの年齢になった場合に

 

子供の不動産所得が48万円を超えていると

 

夫の所得税および住民税が上がる。



専業主婦の妻が「48万円の壁」を超えた場合は


「配偶者特別控除」によって


夫の所得税・住民税が一気に上がることはなかったが


子供の場合はこういった措置がないので


夫の所得税・住民税が一気に上がる。


これが子供の場合の注意点。


http://okwave.jp/qa/q1990915.html



≪不動産収入(不動産所得ではない)130万円の壁≫


「130万円の壁」は社会保険料の壁と言われる。


おおざっぱに言えば、「社会保険料」とは


「国民年金保険料」と「国民健康保険保険料」。



子供の場合は、不動産収入が130万円を超えても


国民年金保険料を払う必要がない。



国民年金は


20歳以上の人が払う事になっているため。


http://goo.gl/W6jwcd



しかし子供であっても


不動産収入が130万円を超えたら


国民健康保険保険料の支払いは必要になる。



国民健康保険の保険料は各自治体によって異なる。


おおむね都市部で低く、田舎で高くなり


その差は2倍以上。


http://www.kokuho.info/hoken-keisan.htm



だから税率は一概には計算できないが


所得の11~25%くらい。


http://woman-money.nifty.com/intelligence/tax/detail/121109000340_3.htm



子供の収入が130万円を超えても


夫の社会保険料が変わらない。



≪不動産所得135万円の壁≫


未成年者の場合は


所得125万円までは住民税非課税。


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j2



不動産の場合は青色申告控除10万円があるので


125万+10万=135万円まで住民税は非課税。



これを超えると、住民税の基礎控除は33万円なので


不動産所得-(33万円+10万円)の課税所得に


10%の税率で住民税が課せられる。



ちなみに未成年者が給与所得者の場合は


204万4000円まで住民税非課税。


http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j2



不動産の場合は青色申告控除10万円があるので


204万+10万=214万4000円まで


住民税は非課税になる計算。



今回は、子供に不動産所得がある場合の


住民税、所得税、社会保険料について書きました。



・不動産所得48万円までは税金ゼロ。


・48万~130万円でも5%の所得税を払うだけでよく


 15歳までは夫の所得税・住民税も増えない。


・不動産収入130万円を超えても


 国民年金保険料は払わなくて良い。


・不動産所得135万円までは住民税ゼロ。



とにかく子供の税制は優遇されているのでした。



次回は、サラリーマンである夫に不動産所得がある場合の


住民税、所得税、社会保険料について書いて行きます。



以下、次号に続きます。


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情報紹介

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今回は、不動産の節税のためのサイトを


紹介させていただきます。



「不動産投資家のための超節税塾」


http://globiz.cc/index.html



このサイトは、株式会社グロービズさんが


作成されたサイトです。



内容としては


基本税務情報、節税基礎知識、節税重要ポイント


に分かれており、かなり詳しく書かれています。



基本的には事業的規模(5棟10室)


の方を対象としておられますが


そうでない方にも勉強になる事は間違いありません。



一部、デッドリンクもあるのですが


これも「お気に入り」へ登録しておかれた方がよいと思います。


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■今週の情報紹介

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先月に引き続き、水戸大家さんの


「不動産投資大百科」を紹介させていただきます。



ゆめたか大家は「不動産取得編」の中で


「不動産投資大百科」を参考にした事を


何度も書きましたが


「不動産取得編」の連載終了から


12ヶ月が経ってしまいましたので


再び皆様にご紹介させていただく次第です。



「不動産投資大百科」には


今までに発売された有料商材の内容が


整理して詰め込まれているのですが


それを含めて


「不動産投資大百科」の紹介を書いてみました。


http://yumetaka365.blog.fc2.com/blog-entry-16.html



不動産の税金の勉強は多岐に渡りますが


これについても最重要項目について書かれており


やはり勉強になるなあと思いました。



これが無料で読めるなんて、すごいと思います!


お持ちでない方は、入手しておかれた方がよいと思います!


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■ゆめたか大家のバックナンバー

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日本政策金融公庫より、ほぼフルローンで購入した物件の


買い付け・融資・契約・物件引き渡し・初期管理をまとめた


「不動産取得編」はこちらです。


(連載第0号~第60号)(249ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-real_estate



不動産取得税のお得な支払いに関連して


楽天カード(JCB)およびnanacoカードの活用法をまとめた


「楽天・nanacoカード編2013年3月改訂版」はこちらです。


(連載第61号~第84号)(102ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-nanaco2013Mar



「個人」の「業務的規模」の確定申告についてまとめ


10億マンション税理士さんのお話も収録した


「収支管理・確定申告編1」はこちらです。


(連載第85号~第102号)(111ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return1



不動産購入時の諸費用について調べ


その税務処理と節約方法をまとめた


「収支管理・確定申告編2」はこちらです。


(連載第104号~第128号)(163ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return2



安いガソリンスタンドの探し方と


会員価格のためのカードについて調べた


「ガソリンスタンド編」はこちらです。


(連載第129号~第133号)(33ページ)


⇒ http://bit.ly/yumetaka-gas_station


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編集後記

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上の子は、ピアノが大好きです。



ゆめたか家にはおもちゃの電子ピアノがあるので


上の子はこれで練習をしています。



その練習している所へ


ゆめたかパパが行きました。



「ドレミの歌ひけるんだよ~!歌って~!」



上の子のピアノで、ゆめたかパパが歌います!


「ド~は、ドーナッツのド~♪」


上の子は上機嫌です!


http://www.youtube.com/watch?v=cCCe4oQS9a8



「次はね~、キラキラ星~!」



今度は、ゆめたかママが歌います!


「キラキラ光る~、お空の星よ~♪」


上の子はますます上機嫌です!


http://www.youtube.com/watch?v=0yB7qKHIp3M



「え~と~、次はね~!」


上の子は延々と演奏を続けるのです!



その日は夜遅くまで


ゆめたか家の「にぎやか演奏会」が続いたのでした!



最後までお読み頂きありがとうございました。


不動産関係は派手な情報が多いですが


私は初心者目線を大切にして行きたいと思っています。


ご質問・ご感想をいただけましたら幸いです。


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